Лизинг – услуга финансовой аренды транспортных средств, оборудования и другой техники, в рамках которой лизинговая компания приобретает необходимое имущество по запросу клиента и затем передает его лизингополучателю в пользование. 

Договор лизинга оформляется только после подтверждения финансирования сделки лизинговой компанией – для этого лизингополучателю необходимо предоставить документы, запрашиваемые специалистами лизинговой компании. По завершении срока лизинга в зависимости от условий договора клиент имеет право переоформить имущество в свою собственность или вернуть технику лизингодателю.

В этой статье рассказываем, как работает лизинг автомобилей для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Преимущества и недостатки лизинга автомобилей

Лизинг автомобилей для юридических лиц и ИП помогает обновить или пополнить автопарк без крупных разовых затрат, сохранив денежные средства в обороте.

Преимущества лизинга

Не всегда у предпринимателей есть возможность приобрести необходимую технику за собственные средства, особенно если требуется приобретение дорогостоящего транспорта, срочная оптимизация или масштабирование бизнеса. В таких случаях клиенты часто рассматривают варианты заключения сделки с привлечением финансирования: кредит или лизинг. Если кредит предполагает передачу денежных средств для самостоятельного приобретения транспорта заемщиком, то в случае лизинга клиент получает автомобиль в эксплуатацию.

Преимущества лизинга:

• Гибкие условия финансирования. В зависимости от целей можно заключить договор с минимальной ставкой удорожания или минимальным авансовым платежом, выбрать оптимальный размер и график ежемесячных платежей.  
• Оптимизация налогообложения. В отличие от кредита, лизинговые платежи целиком относятся к расходам, что позволяет снизить размер налогооблагаемой базы. Кроме этого, компании на ОСНО могут воспользоваться правом вычета НДС с каждого лизингового платежа. 
• Ускоренная амортизация позволяет применять повышающие коэффициенты для признания стоимости актива в себестоимость. При этом уменьшается база по налогу на прибыль и снижаются затраты по налогу на имущество. 

Ограничения лизинга

Услуга имеет ряд нюансов и ограничений, которые стоит учитывать:

1. Лизинг подходит не всем. Как правило, услугой лизинга могут воспользоваться предприниматели, чей бизнес зарегистрирован дольше 12 месяцев, хотя возможны варианты заключения сделки с компаниями или ИП, зарегистрированными менее года, при условии поручительства за лизингополучателя третьей стороной. Кроме этого, у юрлица и ИП должны быть все необходимые лицензии, если в их сфере деятельности требуется лицензирование. 
2. Право собственности остается у лизингодателя на протяжении срока действия договора. Например, это ограничивает возможности использования техники: выезд за границу или передача в субаренду возможны только при согласии лизинговой компании и т. д.
3. Возможность и условия досрочного выкупа определяются лизинговым договором, и за эту услугу могут взиматься дополнительные комиссии.
4. Транспорт должен соответствовать критериям, которые лизингодатели устанавливают к предметам лизинга. Как правило, лизинговые компании сотрудничают только с официальными дилерами и брендами, имеющими представительства на территории РФ. Кроме этого, лизингодатели могут устанавливать ограничения по пробегу и году выпуска на транспорт, уже бывший в эксплуатации. 

Основные этапы лизинга автомобилей

Для приобретения автомобиля в финансовую аренду нужно совершить следующие шаги.

1. Оцените потребности бизнеса

Чтобы выбрать автомобиль, важно провести оценку потребностей компании: для каких целей требуется автомобиль, как интенсивно он будет использоваться. В зависимости от целей – например, приобретения корпоративного транспорта и автомобилей в рамках представительских целей, обновления автопарка для бизнеса и т. д. – можно определить, нужны ли компании легковые, коммерческие, грузовые авто или спецтранспорт. Прогноз по интенсивности эксплуатации позволит понимать, нужен ли новый транспорт или выгоднее взять б/у технику.

2. Выберите лизинговую компанию

При выборе лизинговой компании важно убедиться, что вы заключаете сделку с надежным партнером. Для этого проверьте:

• сколько лет лизингодатель существует на рынке;
• какие его позиции в отраслевых рэнкингах;
• какой кредитный рейтинг и прогноз;
• какая репутация у компании. 

Выберите несколько лизинговых компаний и направьте им запросы, чтобы оценить разные коммерческие предложения и выбрать выгодное для вашего бизнеса. Обратите внимание не только на стоимость лизинга в сравнении с конкурентами, но также на условия страхования, наличие платных дополнительных услуг, правила эксплуатации транспорта и санкции за их нарушение. 

3. Заключите лизинговый договор

Перед заключением договора изучите условия лизинга: 

• срок финансовой автоаренды и размер авансового платежа;
• график ежемесячных платежей;
• условия страхования;
• условия выкупа и комиссии за дополнительные услуги.

Виды лизинга автомобилей

Выкупной лизинг

Услуга автолизинга предусматривает, что у лизингополучателя есть право оформить автомобиль в собственность после уплаты всех платежей или выкупить его по стоимости, указанной в договоре лизинга. Чаще всего выкупной лизинг используют компании и ИП, которые планируют длительное и регулярное использование транспорта.

Операционный лизинг

Используется для аренды автомобилей на несколько лет. По завершении срока договора транспортное средство возвращается лизингодателю.

Документы, необходимые для оформления лизинга

Для заключения договора лизинга требуется предварительно получить одобрение финансирования сделки. Для этого необходимо направить лизингодателю запрашиваемый им пакет документов. 

Минимальный пакет документов

Как правило, минимальный пакет документов включает в себя анкетные данные организации или ИП, а также копию паспорта лизингополучателя (для юрлиц – Единоличного исполнительного органа и бенефициарного владельца). После этого нужно подписать сформированные менеджером документы: например, анкеты, Согласие на обработку персональных данных, Согласие на запрос данных в бюро кредитных историй и т. д.

Дополнительные документы

В зависимости от лизингодателя, суммы финансирования и желаемых условий сделки могут потребоваться дополнительные документы, например: учредительные документы, налоговые и финансовые отчетности и т. д.

Условия и сроки лизинговой сделки

Основные условия договора

Убедитесь, что в договоре лизинга зафиксированы:

• срок лизинга автомобиля;
• размер авансового платежа;
• график лизинговых платежей;
• порядок страхования ТС; 
• возможность досрочного выкупа;
• иные права и обязанности сторон. 

Сроки заключения лизингового договора

Сроки оформления лизинговой сделки могут занимать от пары дней до нескольких недель, так как зависят от различных параметров: скорости предоставления документов клиентом, наличия нужной техники на складе у дилеров или поставки ее по предзаказам и т. д.

Финансовые аспекты лизинга

Из чего складывается стоимость лизинга

На стоимость лизинговой сделки влияют стоимость автомобиля, размер авансового платежа и срок длительности договора, процент удорожания, возможные комиссии, условия и порядок страхования, размер выкупного платежа и т. д.

Преимущества налогообложения

Покупка в лизинг нового транспорта позволяет снизить налоговую нагрузку в рамках российского законодательства. 

1. Налог на прибыль. НК позволяет компаниям на ОСНО и УСН (со ставкой 15%) относить лизинговые платежи к расходам в полном размере (ст. 264 НК РФ). Чем больше расходов организация принимает к учету, тем ниже налогооблагаемая база и меньше сумма налога к уплате. 
2. НДС. Компании на ОСНО могут подать на вычет НДС в составе лизинговых платежей (ст. 171, 172 НК РФ). Преимущество заключается в том, что помимо экономии вычет НДС производится не со всей суммы, а с каждого лизингового платежа, что позволяет избежать переплаты в бюджет. 

Как рассчитать стоимость лизинга автомобиля?

Предварительную стоимость можно рассчитать на сайтах лизинговых компаний с помощью онлайн-калькулятора. Для этого нужно ввести желаемые параметры сделки и получить предварительный расчет. Обратите внимание, как правило, такие расчеты носят информационный характер и не являются опционом на заключение сделки.

Как взять автомобиль в лизинг в ПСБ Лизинг

ПСБ Лизинг предлагает приобрести машину в лизинг юридическим лицам и ИП на выгодных условиях, заключив договор на срок от 1 до 5 лет по фиксированной или плавающей ставке (в случае изменения ключевой ставки ЦБ будет произведен автоматический перерасчет оставшейся суммы лизинговых платежей). 

ПСБ Лизинг сотрудничает с производителями и официальными дилерами, что позволяет приобрести транспорт в лизинг по специальным ценам. Кроме этого, компания реализует лизинговые сделки с применением мер государственной поддержки. 

Заключение

Лизинг авто для юридических лиц и ИП – услуга, позволяющая обновлять и расширять собственный автопарк с минимальными затратами: без разового вывода крупной суммы средств из оборота, с экономией за счет снижения налогооблагаемой базы, ускоренной амортизации, и с возможной дополнительной выгодой в рамках спецпредложений и государственных программ по субсидированию.  

Вопросы и ответы

Какие преимущества лизинга автомобиля для юридических лиц и ИП?

Услуга позволяет минимизировать начальные вложения на приобретение нового транспорта, выбрать комфортные для бизнеса условия, получить дополнительную выгоду за счет налоговых преимуществ и спецпредложений. 

Как происходит процесс оформления лизинга?

После отправки заявки в лизинговую компанию необходимо: 

• ознакомиться с коммерческим предложением и согласовать условия; 
• предоставить запрашиваемые документы для одобрения финансирования сделки;
• подписать договор и внести авансовый платеж;
• получить автомобиль в эксплуатацию;
• провести регистрационные действия и предоставить соответствующие документы.  

Какой срок лизинга обычно предлагается для автомобилей?

Как правило, договор лизинга транспортных средств заключается на срок от 1 до 5 лет. 

Какие документы необходимы для оформления лизинга?

Минимальный пакет документов включает анкетные данные и копию паспорта лизингополучателя (для юрлица – Единоличного исполнительного органа или бенефициарного владельца). В зависимости от суммы финансирования или условий сделки могут быть запрошены учредительные, финансовые, налоговые или иные сведения. 

Можно ли досрочно выкупить автомобиль в лизинг?

Условия досрочного выкупа устанавливаются договором. Стоит обсудить возможность и условия досрочного выкупа перед заключением договора, так как такая услуга может предоставляться на платной основе (с оплатой комиссии).